Glossario
Rolling forecast
Una previsione aggiornata a intervalli fissi che guarda sempre avanti dello stesso periodo, per esempio dodici mesi: ogni mese chiuso ne aggiunge uno.
Il budget annuale si scrive una volta, e a ottobre guarda avanti di soli tre mesi. Il rolling forecast mantiene l’orizzonte fisso: con un forecast a dodici mesi, a fine gennaio si chiude gennaio, si rivedono i mesi da febbraio a dicembre e si aggiunge il gennaio dell’anno dopo. Il budget resta il riferimento approvato; il forecast è la stima più aggiornata di dove stai andando.
Come si costruisce
- Scegli orizzonte e ritmo: dodici mesi, aggiornati ogni mese o ogni trimestre.
- Parti dai fattori che muovono i numeri (ore vendibili, commesse firmate, canoni attivi, offerte probabili), non dalle righe del conto economico.
- Confronta ogni versione con il budget e con la versione precedente: lo scostamento dice cosa è cambiato e perché.
Formula
Orizzonte = i 12 mesi che seguono l’ultimo mese chiuso
Nuovo forecast = forecast precedente − mese chiuso ± revisioni dei mesi che restano + mese aggiunto in fondo
Il rolling forecast di Delta Spa
Delta Spa, una società di consulenza inventata, a fine febbraio prevede 3,6 milioni di ricavi nei dodici mesi da marzo a febbraio dell’anno dopo. A fine marzo aggiorna il forecast. Marzo esce dall’orizzonte (erano previsti 300.000 €), un’offerta da 200.000 € pesata al 50% è persa (−100.000 €), un contratto nuovo aggiunge 80.000 € e in fondo entra il marzo dell’anno dopo, stimato dai driver a 280.000 €. Il forecast da aprile a marzo dell’anno dopo vale 3,36 milioni. Una commessa da 150.000 € slitta da giugno a settembre: il totale non cambia, perché resta nell’orizzonte, ma a settembre il team sarà saturo al 115%, ed è lì che serve intervenire. Un forecast di fine anno, a fine marzo, guarderebbe solo fino a dicembre.
Errori comuni
- Trasformarlo in un secondo budget da approvare ogni mese: diventa un lavoro di settimane e presto nessuno lo aggiorna.
- Tenere lo stesso dettaglio del bilancio. Con pochi fattori guida si aggiorna in ore invece che in giorni.
- Rivedere i ricavi senza costi e cassa: un mese di fatturato che slitta sposta anche gli incassi.
Come impostarlo in un’azienda che lavora su commessa lo spiega rolling forecast. Se ti interessa la cassa più del conto economico, parti dal cash flow di commessa.
Per approfondire
La guida completa, 9 min di lettura
Rolling forecast: la previsione che si aggiorna ogni mese
Rolling forecast: cos'è, in cosa differisce da budget e forecast, come si costruisce in sei passi e un esempio a 12 mesi per chi lavora a commessa.
Ne parliamo anche in
Finanza e cash flow, 9 min di lettura
Budget di tesoreria: cos'è, come si costruisce, un esempio mensile
Controllo e marginalità, 6 min di lettura
Fractional CFO: cos'è, quando serve, cosa deve leggere nel gestionale