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Calcolo del DSO
In quanti giorni incassi davvero, quanta cassa resta ferma nei crediti e quanto vale un giorno in meno.
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Cash flow di commessa: quanta cassa serve e quanto margine resta
Metti dentro una commessa com’è davvero: valore, durata, come la fatturi, quando ti pagano. Vedi mese per mese quando la cassa va sotto zero, di quanto e per quanto tempo, e quanto margine resta se le ore sforano. Il risultato lo vedi subito, senza lasciare l’email.
Le ipotesi del calcolo
Il tasso che paghi sul fido o sull’anticipo fatture. Serve a dare un prezzo ai giorni sotto zero: 6% è solo un punto di partenza.
- Il lavoro si distribuisce in parti uguali sui mesi di durata.
- I costi interni escono a fine mese; quelli esterni ai termini dei fornitori, dalla fine del mese.
- Mese di 30 giorni, anno di 365. Importi IVA esclusa.
- La cassa di partenza è zero: il simulatore guarda solo questa commessa.
La cassa di questa commessa
Questa commessa chiede 31.200 € di cassa e li restituisce al 9° mese.
| Mese | Incassi | Uscite | Saldo a fine mese |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 € | 12.000 € | -12.000 € |
| 2 | 0 € | 12.000 € | -24.000 € |
| 3 | 24.000 € | 15.000 € | -15.000 € |
| 4 | 0 € | 15.000 € | -30.000 € |
| 5 | 28.800 € | 15.000 € | -16.200 € |
| 6 | 0 € | 15.000 € | -31.200 € |
| 7 | 28.800 € | 3.000 € | -5.400 € |
| 8 | 0 € | 3.000 € | -8.400 € |
| 9 | 38.400 € | 0 € | 30.000 € |
Ore in più sul preventivo. A corpo e a canone le paghi tu: escono dal margine.
Cassa da anticipare nel punto più basso
31.200 €, valore sfavorevole
Al 6° mese. È il saldo più basso, giorno per giorno: la cassa che la commessa chiede a te.
Margine a finire
30.000 €
25% del ricavo.
Costo della cassa ferma
642 €
Al 6% annuo. Il margine che resta, tolto questo: 29.358 €.
Saldo di cassa della commessa, dall’inizio
- a 30 giorni
- -12.000 €
- a 60 giorni
- -24.000 €
- a 90 giorni
- -15.000 €
Lock-up: dal lavoro fatto all’incasso
90 giorni
15 per fatturare, 60 di termini, 15 di ritardo medio.
Se fatturassi a stati di avanzamento mensili, entro una settimana
Con gli stessi termini di pagamento il picco scenderebbe a 24.000 € (7.200 € in meno), il rientro arriverebbe al 7° mese e i giorni sotto zero costerebbero 328 € in meno.
Metti insieme le tue commesse
Lascia i contatti e apri il portafoglio: fino a 5 commesse, anche partite in mesi diversi, con quanto entra e quanto esce nei prossimi 30, 60 e 90 giorni.
- Il portafoglio delle commesse, salvato in questo browser
- La scheda stampabile di questa commessa, mese per mese
- Il modello Excel con le stesse formule e la vista a 13 settimane
In tre passi
Come funziona il simulatore
Scegli un punto di partenza
Tre commesse di esempio (un progetto a corpo, un contratto a canone, una consulenza a giornate) oppure la tua, da zero. Gli esempi sono inventati: servono a vedere come si muove la cassa.Metti i numeri della tua commessa
Valore, durata, margine, come la fatturi, quando ti pagano e quando paghi i fornitori. Il risultato cambia mentre scrivi, senza bottoni.Leggi la cassa
Il saldo mese per mese, il picco da anticipare, il saldo a 30, 60 e 90 giorni, il mese in cui la cassa torna e quanto costa aspettarla. Con i contatti apri il portafoglio di 5 commesse, la scheda stampabile e il modello Excel.
Il metodo
Come si calcola il cash flow di una commessa
Il simulatore lavora in giorni e mostra i mesi. Mette in fila tre flussi: i costi interni (le persone), i costi esterni (fornitori e subappalti) e le fatture, ognuna con il suo giorno di incasso. Il saldo di un giorno è quello che è entrato meno quello che è uscito fino a quel giorno.
Le formule
- Costo a preventivo
- valore × (1 − margine a preventivo)
- Costo interno ed esterno
- costo × (1 − quota esterni) e costo × quota esterni
- Costo a finire
- costo interno × (1 + sforamento delle ore) + costo esterno
- Ricavo
- il valore, a corpo e a canone; a consuntivo valore × (1 + sforamento × (1 − quota esterni))
- Margine a finire
- ricavo − costo a finire
- Uscite
- i costi divisi in parti uguali sui mesi: gli interni a fine mese, gli esterni ai termini dei fornitori
- Incasso di una fattura
- giorno della fattura + termini del cliente + ritardo medio
- Picco di fabbisogno
- il saldo più basso, giorno per giorno, cambiato di segno
- Mese di rientro
- il primo fine mese, dal picco in poi, con il saldo di nuovo sopra zero
- Costo della cassa ferma
- la somma, giorno per giorno, del saldo sotto zero × tasso annuo ÷ 365
- Lock-up
- giorni per fatturare + termini del cliente + ritardo medio
Quando partono le fatture: l’anticipo alla firma; il SAL alla fine di ogni mese; le tre tappe a un terzo, a due terzi e alla fine della durata (30%, 30% e 40% del resto); il saldo unico a fine lavori; il canone ogni mese, all’inizio o alla fine. A ogni data si aggiungono i giorni che passano fra lavoro fatto e fattura. Il lock-up è lo stesso concetto del calcolo del DSO per chi lavora su commessa (giorni di lavoro non fatturato più DSO), qui su una commessa sola.
Un esempio svolto
Alfa Srl, progetto IT a corpo (azienda e numeri inventati)
120.000 € in 6 mesi, margine a preventivo del 25%, costi esterni al 20% dei costi. Anticipo del 20% alla firma, il resto in tre tappe. Fattura 15 giorni dopo la tappa, cliente a 60 giorni con 15 giorni di ritardo medio, fornitori a 60 giorni.
| Mese | Incassi | Uscite | Saldo a fine mese |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 € | 12.000 € | -12.000 € |
| 2 | 0 € | 12.000 € | -24.000 € |
| 3 | 24.000 € | 15.000 € | -15.000 € |
| 4 | 0 € | 15.000 € | -30.000 € |
| 5 | 28.800 € | 15.000 € | -16.200 € |
| 6 | 0 € | 15.000 € | -31.200 € |
| 7 | 28.800 € | 3.000 € | -5.400 € |
| 8 | 0 € | 3.000 € | -8.400 € |
| 9 | 38.400 € | 0 € | 30.000 € |
| Mese | Maturato | Fatturato | Incassato | Uscite | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 20.000 | 24.000 | -12.000 | -12.000 | |
| 2 | 20.000 | -12.000 | -24.000 | ||
| 3 | 20.000 | 28.800 | 24.000 | -15.000 | -15.000 |
| 4 | 20.000 | -15.000 | -30.000 | ||
| 5 | 20.000 | 28.800 | 28.800 | -15.000 | -16.200 |
| 6picco | 20.000 | -15.000 | -31.200 | ||
| 7 | 38.400 | 28.800 | -3.000 | -5.400 | |
| 8 | -3.000 | -8.400 | |||
| 9 | 38.400 | 30.000 | |||
| Totale | 120.000 | 120.000 | 120.000 | -90.000 | 30.000 |
La commessa chiude con 30.000 € di margine, ma chiede 31.200 € di cassa al 6° mese e la restituisce al 9° mese. Con il denaro al 6% annuo, i giorni sotto zero costano 642 €. Il lock-up è di 90 giorni.
Fatturando a stati di avanzamento ogni mese, entro una settimana, il picco scende a 24.000 € (7.200 € in meno) e la cassa torna al 7° mese. Il resto del fabbisogno viene dai 75 giorni fra fattura e incasso, cioè dai termini e dai ritardi del cliente.
Margine e cassa
Perché una commessa in margine può mandare in rosso la cassa
Il margine dice quanto guadagni alla fine della commessa. La cassa dice se ci arrivi. Gli stipendi escono ogni mese dal primo mese di lavoro; la prima fattura esce quando il contratto lo permette, e si incassa dopo i termini di pagamento e il ritardo del cliente. In mezzo la commessa la finanzi tu.
- Anticipo basso o assente. I primi mesi di stipendi li paghi tutti tu.
- Fatture a tappe o a fine lavori. Più a lungo il lavoro resta da fatturare, più cresce la cassa da anticipare.
- Termini lunghi. A 90 o 120 giorni ogni incasso arriva tre o quattro mesi dopo la fattura.
- Ritardi. Il ritardo medio si somma ai termini, e non lo decidi tu.
- Ore in più. A corpo escono dal margine; a consuntivo si fatturano, ma si pagano prima di incassarle. Per accorgertene in tempo c’è il burn rate di commessa.
Cosa puoi fare
Cinque leve per accorciare il ciclo
Chiedi un anticipo alla firma
È il primo incasso della commessa, e non aspetta che il lavoro sia fatto. Nel simulatore prova a portarlo da zero al 20% e guarda il picco.Fattura più spesso
Un SAL ogni mese invece di tre tappe, o tappe legate a risultati che arrivano presto. Come si imposta, in fatturazione a SAL e in milestone e stati di pagamento.Fattura entro la settimana
Ogni giorno fra lavoro fatto e fattura è un giorno in più di cassa ferma, e dipende solo da te. Quale tipo di fatturazione si presta a cosa lo trovi in i tipi di fatturazione su commessa.Tratta i termini in offerta
60 giorni invece di 90 spostano ogni incasso di un mese. Si negoziano prima della firma, quando il cliente sta ancora scegliendo.Sollecita presto
Il ritardo medio si somma ai termini, quindi 30 giorni di ritardo pesano come 30 giorni di termini in più. Un promemoria prima della scadenza e un sollecito il giorno dopo dipendono solo da te.
In Talete
Ogni riga della commessa ha il suo modo di fatturare: tempo e materiali, a corpo per fasi o SAL, canoni, pacchetti di ore. Le fatture partono dalla commessa, anche in blocco con la fatturazione massiva. Come funziona Talete.
Due viste
Cash flow di commessa e cash flow aziendale
Il cash flow aziendale somma tutto: commesse, spese generali, imposte, investimenti, finanziamenti. Il cash flow di commessa guarda una commessa sola e dice quanta cassa assorbe e quando la restituisce. Serve prima, in offerta, quando anticipo, tappe e termini si possono ancora cambiare.
Per l’azienda intera il numero da guardare è il DSO: quanti giorni passano in media fra fattura e incasso, e quanta cassa resta ferma nei crediti.
FAQ
Domande frequenti sul cash flow di commessa
Gli importi sono con o senza IVA?
Senza IVA. L’IVA sposta la cassa, perché la incassi dal cliente e la versi alle scadenze, ma non tocca il margine: il simulatore la lascia fuori. Lo split payment verso la pubblica amministrazione non è nel modello.
Come tratta le commesse a consuntivo (tempo e materiali)?
Con il prezzo a consuntivo il ricavo segue le ore: se lo sforamento sale, sale anche quello che fatturi, e il margine non si perde. A corpo e a canone le ore in più le paghi tu. In tutti e due i casi pesano sulla cassa, perché gli stipendi escono prima che la fattura venga incassata.
Perché il costo del denaro è al 6%?
È un’ipotesi da cambiare, non un dato di mercato. Metti il tasso che paghi sul fido o sull’anticipo fatture: il simulatore lo usa per dare un prezzo ai giorni in cui la commessa è sotto zero.
E le ritenute?
Il modello non le calcola. Con una ritenuta a garanzia, che il cliente trattiene fino alla fine dei lavori, o con la ritenuta d’acconto se fatturi come professionista, una parte della fattura non ti arriva all’incasso. Per una stima prudente togli quella quota dal valore della commessa, o alza il ritardo medio.
Perché il picco può essere più profondo del saldo di fine mese?
Il simulatore segue la cassa giorno per giorno. Se gli stipendi escono il 30 e un incasso arriva il 15 del mese dopo, per quindici giorni la cassa sta più in basso di quanto dica il saldo di fine mese nel grafico. Il picco è il punto più basso di tutti.
Posso mettere insieme più commesse?
Sì. Lasciando i contatti apri il portafoglio: fino a 5 commesse, anche partite in mesi diversi, con quanto entra e quanto esce nei prossimi 30, 60 e 90 giorni. Per più commesse c’è il modello Excel, con le stesse formule.
Dove finiscono i miei numeri?
Il calcolo si fa nel tuo browser e non chiede registrazione. Il portafoglio resta salvato in questo browser e puoi svuotarlo quando vuoi. Se lasci i contatti nel modulo, insieme alla richiesta riceviamo i numeri della commessa e il risultato, così chi ti richiama sa già di cosa parlare. Il resto lo spiega la privacy policy.
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